重磅！證監(jiān)會(huì)全公開IPO審核流程，除了預(yù)披露時(shí)點(diǎn)和發(fā)審流程，還有反饋時(shí)間中止及恢復(fù)審核情形

　　IPO審核流程進(jìn)一步透明，推進(jìn)時(shí)間進(jìn)一步明確。

　　今晚證監(jiān)會(huì)發(fā)行部發(fā)布十大舉措，對IPO環(huán)節(jié)各個(gè)流程進(jìn)行了進(jìn)一步明確。券商中國記者梳理發(fā)現(xiàn)，證監(jiān)會(huì)發(fā)行部兩個(gè)監(jiān)管問答不僅規(guī)定了預(yù)先披露的試點(diǎn)以及初審會(huì)后的流程，還規(guī)定了具體反饋回復(fù)時(shí)間，以及中止審查、恢復(fù)審查、終止審查等情形。

　　這是發(fā)行部進(jìn)一步公開新股發(fā)審的關(guān)鍵舉措，對于發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)、市場參與各方來講，更加明晰了發(fā)審工作流程和時(shí)間把控，是監(jiān)管層透明公開化的重要舉措。

　　敲黑板看十大重點(diǎn)：

　　1、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在向中國證監(jiān)會(huì)提交首發(fā)申請文件的同時(shí)，一并提交預(yù)先披露材料;在報(bào)送上會(huì)材料的同時(shí)報(bào)送預(yù)先披露更新材料。

　　2、首發(fā)流程：發(fā)行人預(yù)先披露更新——初審會(huì)——溝通發(fā)審會(huì)會(huì)前事項(xiàng)——發(fā)審會(huì)——回復(fù)發(fā)審會(huì)意見——封卷——會(huì)后事項(xiàng)——核準(zhǔn)發(fā)行。

　　3、發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在證監(jiān)會(huì)第一次書面反饋意見發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見，確有困難的，可以申請延期，延期原則上不超過2個(gè)月。3個(gè)月內(nèi)未提交書面回復(fù)意見且未說明理由或理由不充分的，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施。發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)第二次書面反饋意見、告知函發(fā)出之日起30個(gè)工作日內(nèi)提交書面回復(fù)意見。

　　4、第一次書面反饋意見的書面回復(fù)意見后，證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門根據(jù)審核進(jìn)程在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站對外公示書面反饋意見，并于公示當(dāng)日通知保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送上會(huì)材料。發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在書面反饋意見公示之日起10個(gè)工作日內(nèi)將上會(huì)材料報(bào)送至發(fā)行監(jiān)管部門，確有困難的，可以申請延期，延期原則上不超過20個(gè)工作日。30個(gè)工作日內(nèi)未報(bào)送且未說明理由或理由不充分的，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施。

　　5、中止審核情形：發(fā)行人、或者發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案;發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案等六種情形。

　　6、發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的，除本監(jiān)管問答第三條所列保薦機(jī)構(gòu)存在被立案調(diào)查或者執(zhí)業(yè)受限等非發(fā)行人原因的情形外，需重新履行申報(bào)及受理程序。

　　7、發(fā)行人更換律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)無需中止審查。發(fā)行人更換簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師、簽字資產(chǎn)評估師無需中止審查。

　　8、發(fā)行人中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請，履行多個(gè)程序后恢復(fù)審查，發(fā)行監(jiān)管部門按照發(fā)行人申請的受理時(shí)間安排其審核順序。

　　9、首發(fā)公開發(fā)行的申請文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新的，終止審查。

　　10、中介機(jī)構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案擬申請恢復(fù)審查的;中介機(jī)構(gòu)簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;中介機(jī)構(gòu)最近6個(gè)月內(nèi)被行政處罰的;保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師、簽字資產(chǎn)評估師最近6個(gè)月內(nèi)被行政處罰的均需中介機(jī)構(gòu)履行復(fù)核程序。