更換保薦機(jī)構(gòu)需重新申報(bào)排隊(duì)

　　對(duì)于發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的，除保薦機(jī)構(gòu)存在被立案調(diào)查或者執(zhí)業(yè)受限等非發(fā)行人原因的情形外，需重新履行申報(bào)及受理程序。而發(fā)行人更換律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)無(wú)需中止審查。

　　證監(jiān)會(huì)發(fā)行部明確，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好更換的銜接工作，更換后的中介機(jī)構(gòu)完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見(jiàn)后，應(yīng)當(dāng)將齊備的文件及時(shí)提交發(fā)行監(jiān)管部門(mén)，并辦理中介機(jī)構(gòu)更換手續(xù)。更換手續(xù)完成前，原中介機(jī)構(gòu)繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。此次政策發(fā)布之前發(fā)生中介機(jī)構(gòu)更換的，應(yīng)當(dāng)在30個(gè)工作日內(nèi)提交完成更換的相關(guān)文件。

　　另外，發(fā)行人更換簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師、簽字資產(chǎn)評(píng)估師無(wú)需中止審查，證監(jiān)會(huì)發(fā)行部要求，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好更換的銜接工作，更換后的中介機(jī)構(gòu)簽字人員完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見(jiàn)后，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將齊備的文件及時(shí)提交發(fā)行監(jiān)管部門(mén)，并辦理中介機(jī)構(gòu)簽字人員更換手續(xù)。更換手續(xù)完成前，中介機(jī)構(gòu)原簽字人員繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。在此次政策發(fā)布之前發(fā)生簽字人員更換的，應(yīng)當(dāng)10個(gè)工作日內(nèi)提交完成更換的相關(guān)文件。

　　預(yù)披露材料過(guò)期3個(gè)月將終止審查

　　此次監(jiān)管問(wèn)答，進(jìn)一步明確首發(fā)公開(kāi)發(fā)行的申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過(guò)有效期且逾期3個(gè)月未更新的，終止審查。

　　此外，還提出了中介機(jī)構(gòu)需履行復(fù)核程序的四個(gè)情形，包括：

　　1、發(fā)行人保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案擬申請(qǐng)恢復(fù)審查的。

　　2、發(fā)行人的中介機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查、被司法機(jī)關(guān)偵查、或執(zhí)業(yè)受限等情形，更換相關(guān)中介機(jī)構(gòu)或簽字人員后擬申請(qǐng)恢復(fù)審查的。

　　3、發(fā)行人中介機(jī)構(gòu)最近6個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的。

　　4、發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師、簽字資產(chǎn)評(píng)估師最近6個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的。

　　證監(jiān)會(huì)發(fā)行部要求，涉及的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其推薦的所有在審發(fā)行申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行全面復(fù)核，由獨(dú)立復(fù)核人員(非專業(yè)報(bào)告簽字人員)重新履行內(nèi)核程序和合規(guī)程序，最終出具復(fù)核報(bào)告。復(fù)核報(bào)告需明確復(fù)核的范圍、對(duì)象、程序、實(shí)施過(guò)程和相關(guān)結(jié)論，明確發(fā)表復(fù)核意見(jiàn)。涉及保薦機(jī)構(gòu)的，保薦機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理、合規(guī)總監(jiān)、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn);涉及律師事務(wù)所的，律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn);涉及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人、質(zhì)控負(fù)責(zé)人、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn);涉及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、質(zhì)控負(fù)責(zé)人、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)。

　　對(duì)于再融資發(fā)行審核也需按照上述要求執(zhí)行。