更換保薦機構(gòu)需重新申報排隊

　　對于發(fā)行人更換保薦機構(gòu)的，除保薦機構(gòu)存在被立案調(diào)查或者執(zhí)業(yè)受限等非發(fā)行人原因的情形外，需重新履行申報及受理程序。而發(fā)行人更換律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)無需中止審查。

　　證監(jiān)會發(fā)行部明確，相關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)當做好更換的銜接工作，更換后的中介機構(gòu)完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見后，應(yīng)當將齊備的文件及時提交發(fā)行監(jiān)管部門，并辦理中介機構(gòu)更換手續(xù)。更換手續(xù)完成前，原中介機構(gòu)繼續(xù)承擔相應(yīng)法律責任。此次政策發(fā)布之前發(fā)生中介機構(gòu)更換的，應(yīng)當在30個工作日內(nèi)提交完成更換的相關(guān)文件。

　　另外，發(fā)行人更換簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產(chǎn)評估師無需中止審查，證監(jiān)會發(fā)行部要求，相關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)當做好更換的銜接工作，更換后的中介機構(gòu)簽字人員完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見后，相關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)當將齊備的文件及時提交發(fā)行監(jiān)管部門，并辦理中介機構(gòu)簽字人員更換手續(xù)。更換手續(xù)完成前，中介機構(gòu)原簽字人員繼續(xù)承擔相應(yīng)法律責任。在此次政策發(fā)布之前發(fā)生簽字人員更換的，應(yīng)當10個工作日內(nèi)提交完成更換的相關(guān)文件。

　　預(yù)披露材料過期3個月將終止審查

　　此次監(jiān)管問答，進一步明確首發(fā)公開發(fā)行的申請文件中記載的財務(wù)資料已過有效期且逾期3個月未更新的，終止審查。

　　此外，還提出了中介機構(gòu)需履行復(fù)核程序的四個情形，包括：

　　1、發(fā)行人保薦機構(gòu)等中介機構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查，尚未結(jié)案擬申請恢復(fù)審查的。

　　2、發(fā)行人的中介機構(gòu)或中介機構(gòu)簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查、被司法機關(guān)偵查、或執(zhí)業(yè)受限等情形，更換相關(guān)中介機構(gòu)或簽字人員后擬申請恢復(fù)審查的。

　　3、發(fā)行人中介機構(gòu)最近6個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的。

　　4、發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產(chǎn)評估師最近6個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的。

　　證監(jiān)會發(fā)行部要求，涉及的中介機構(gòu)應(yīng)對其推薦的所有在審發(fā)行申請項目進行全面復(fù)核，由獨立復(fù)核人員(非專業(yè)報告簽字人員)重新履行內(nèi)核程序和合規(guī)程序，最終出具復(fù)核報告。復(fù)核報告需明確復(fù)核的范圍、對象、程序、實施過程和相關(guān)結(jié)論，明確發(fā)表復(fù)核意見。涉及保薦機構(gòu)的，保薦機構(gòu)董事長或總經(jīng)理、合規(guī)總監(jiān)、內(nèi)核負責人、獨立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報告上簽字確認;涉及律師事務(wù)所的，律師事務(wù)所負責人、內(nèi)核負責人、獨立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報告上簽字確認;涉及會計師事務(wù)所的，會計師事務(wù)所負責人、質(zhì)控負責人、獨立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報告上簽字確認;涉及資產(chǎn)評估機構(gòu)的，資產(chǎn)評估機構(gòu)負責人、質(zhì)控負責人、獨立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報告上簽字確認。

　　對于再融資發(fā)行審核也需按照上述要求執(zhí)行。