本月初，財(cái)政部等五部門(mén)發(fā)出通知，5月1日起，在上海、福建(含廈門(mén))和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。莆田市在試點(diǎn)范圍內(nèi)。那么，什么是個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)咱老百姓有什么用？連日來(lái)，記者走訪了莆田市幾家保險(xiǎn)公司，為大家解讀這個(gè)被稱為養(yǎng)老金第三個(gè)“錢(qián)包”的新事物。

　　據(jù)莆田市一家壽險(xiǎn)公司產(chǎn)品部林經(jīng)理介紹，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是一種國(guó)家給予投保人延遲繳納所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，主要面向繳納個(gè)稅的社會(huì)公眾，公眾投保該險(xiǎn)，繳納的保費(fèi)允許稅前列支，養(yǎng)老金積累階段免稅，領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再相應(yīng)繳納，這是目前國(guó)際通行稅收優(yōu)惠模式。當(dāng)個(gè)人達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可按月或按年領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金，領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年。個(gè)人身故、發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金。

　　簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是在傳統(tǒng)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金之外，您將有一個(gè)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶，這個(gè)賬戶里的繳費(fèi)目前用于購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，未來(lái)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品可擴(kuò)大到基金等風(fēng)險(xiǎn)類產(chǎn)品。買(mǎi)的產(chǎn)品加收益，就是今后大家養(yǎng)老錢(qián)的第三個(gè)“錢(qián)包”。只要在這個(gè)賬戶繳費(fèi)，就能享受稅收優(yōu)惠。一句話概括就是：投保人在稅前列支保費(fèi)，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)繳納稅款；一個(gè)詞概括就是：減稅養(yǎng)老。

　　至于如何減稅，通知明確，取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，其繳納的保費(fèi)準(zhǔn)予在申報(bào)扣除當(dāng)月計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以限額據(jù)實(shí)扣除，扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。

　　林經(jīng)理解釋說(shuō)，通知明確了每個(gè)月扣除額不超過(guò)1000元。比如，工資5000元的可以就低扣減6%即360元，工資20000元的最多扣減1000元。

　　“這個(gè)政策旨在鼓勵(lì)百姓購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，為自己養(yǎng)老增加一個(gè)保障，而不是為高收入者避稅。”林經(jīng)理說(shuō)。

　　莆田市另一家壽險(xiǎn)公司市場(chǎng)部鄭經(jīng)理表示，從財(cái)政部發(fā)布的繳費(fèi)限額看，月收入5000元以上的消費(fèi)群體可享受到更多的政策紅利，政策將在中等收入以上的群體中最受歡迎。（記者 劉永福）

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　　養(yǎng)老金的三個(gè)“錢(qián)包”

　　我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一個(gè)“三支柱”體系，俗稱百姓養(yǎng)老金的三個(gè)“錢(qián)包”：第一個(gè)支柱（錢(qián)包）為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由政府發(fā)起，責(zé)任主體是政府，由企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)，是強(qiáng)制性繳納；第二個(gè)支柱（錢(qián)包）為職業(yè)年金（機(jī)關(guān)事業(yè)單位的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，具有強(qiáng)制性）和企業(yè)年金（企業(yè)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，不具有強(qiáng)制性）；第三個(gè)支柱（錢(qián)包）為個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，由個(gè)人發(fā)起，責(zé)任主體是個(gè)人，繳費(fèi)是個(gè)人繳費(fèi)。