本月初，財政部等五部門發(fā)出通知，5月1日起，在上海、福建(含廈門)和蘇州工業(yè)園區(qū)實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。莆田市在試點范圍內(nèi)。那么，什么是個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，對咱老百姓有什么用？連日來，記者走訪了莆田市幾家保險公司，為大家解讀這個被稱為養(yǎng)老金第三個“錢包”的新事物。

　　據(jù)莆田市一家壽險公司產(chǎn)品部林經(jīng)理介紹，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，是一種國家給予投保人延遲繳納所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)養(yǎng)老年金保險，主要面向繳納個稅的社會公眾，公眾投保該險，繳納的保費允許稅前列支，養(yǎng)老金積累階段免稅，領(lǐng)取養(yǎng)老金時再相應(yīng)繳納，這是目前國際通行稅收優(yōu)惠模式。當(dāng)個人達到國家規(guī)定的退休年齡時，可按月或按年領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金，領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年。個人身故、發(fā)生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金。

　　簡單地說，就是在傳統(tǒng)的基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金之外，您將有一個商業(yè)養(yǎng)老保險賬戶，這個賬戶里的繳費目前用于購買商業(yè)養(yǎng)老保險，未來購買產(chǎn)品可擴大到基金等風(fēng)險類產(chǎn)品。買的產(chǎn)品加收益，就是今后大家養(yǎng)老錢的第三個“錢包”。只要在這個賬戶繳費，就能享受稅收優(yōu)惠。一句話概括就是：投保人在稅前列支保費，在領(lǐng)取保險金時繳納稅款；一個詞概括就是：減稅養(yǎng)老。

　　至于如何減稅，通知明確，取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬所得的個人，其繳納的保費準予在申報扣除當(dāng)月計算應(yīng)納稅所得額時予以限額據(jù)實扣除，扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。

　　林經(jīng)理解釋說，通知明確了每個月扣除額不超過1000元。比如，工資5000元的可以就低扣減6%即360元，工資20000元的最多扣減1000元。

　　“這個政策旨在鼓勵百姓購買商業(yè)養(yǎng)老保險，為自己養(yǎng)老增加一個保障，而不是為高收入者避稅。”林經(jīng)理說。

　　莆田市另一家壽險公司市場部鄭經(jīng)理表示，從財政部發(fā)布的繳費限額看，月收入5000元以上的消費群體可享受到更多的政策紅利，政策將在中等收入以上的群體中最受歡迎。（記者 劉永福）

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　　養(yǎng)老金的三個“錢包”

　　我國養(yǎng)老保險制度是一個“三支柱”體系，俗稱百姓養(yǎng)老金的三個“錢包”：第一個支柱（錢包）為基本養(yǎng)老保險，由政府發(fā)起，責(zé)任主體是政府，由企業(yè)和個人共同繳費，是強制性繳納；第二個支柱（錢包）為職業(yè)年金（機關(guān)事業(yè)單位的補充養(yǎng)老保險，具有強制性）和企業(yè)年金（企業(yè)的補充養(yǎng)老保險，不具有強制性）；第三個支柱（錢包）為個人儲蓄型養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，由個人發(fā)起，責(zé)任主體是個人，繳費是個人繳費。