浙江紹興越城警方最近破獲一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案，案件涉及全國22個(gè)省市3900多家中小企業(yè)，涉案金額高達(dá)52.3億元。

　　今年2月，紹興市稅務(wù)局在一次例行檢查過程中發(fā)現(xiàn)，城區(qū)某工貿(mào)園區(qū)內(nèi)的4家服裝加工企業(yè)2017年8月收受江蘇某紡織品有限公司開具的貨物名稱為“棉布”的增值稅專用發(fā)票7份，價(jià)稅合計(jì)70余萬元。而在核查該4戶企業(yè)銀行資金時(shí)，稅務(wù)部門意外發(fā)現(xiàn)該4戶企業(yè)共同的“中間人”朱某、官某兩人的銀行流水存在大量“即進(jìn)即出”的交易記錄，涉嫌回流資金超過1.5億元。

　　紹興市稅務(wù)局副局長 朱建軍：沒有具體的經(jīng)營業(yè)務(wù)，基本上都是當(dāng)天銀行有資金進(jìn)來，第二天就有銀行的資金出去，資金的金額又比較大，涉及的賬戶也比較廣，又是個(gè)人賬戶的流水。

　　經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，紹興4家涉案企業(yè)購進(jìn)棉布，通過企業(yè)對(duì)公賬戶“支付”貨款后，款項(xiàng)均會(huì)在當(dāng)日或隔日從江蘇企業(yè)對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)到關(guān)系人個(gè)人賬戶，扣除一定比例的開票費(fèi)后再匯回到中間人官某、朱某個(gè)人銀行賬戶，待二人扣除介紹費(fèi)后余款返回到紹興受票企業(yè)負(fù)責(zé)人個(gè)人賬戶。根據(jù)官某、朱某銀行流水，近一年資金進(jìn)出達(dá)2億元。而在調(diào)查過程中，稅務(wù)人員發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人的犯罪模式具有四個(gè)特點(diǎn)。

　　紹興市稅務(wù)局副局長 朱建軍：一個(gè)是行業(yè)性，主要集中在服裝行業(yè)，他的開票企業(yè)基本上都是紡織行業(yè)。第二點(diǎn)帶有鮮明的團(tuán)伙性。朱某負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)紹興本地的售票企業(yè)，官某聯(lián)絡(luò)在外地的上游的開票企業(yè)。第三點(diǎn)帶有隱蔽性，這些犯罪團(tuán)伙表面上看，資金都是正常流向的，但實(shí)際當(dāng)中有很多的資金通過企業(yè)的管理層，使一些股東、合伙人的個(gè)人賬戶實(shí)現(xiàn)資金的回流。第四點(diǎn)是范圍廣，從這次來看，開票企業(yè)涉及到十二個(gè)省份，售票企業(yè)涉及到二十幾個(gè)省份。

　　隨著警方審訊工作有序開展，一個(gè)盤踞紹興、網(wǎng)絡(luò)遍布全國的虛開發(fā)票集團(tuán)漸漸露出面目。警方確認(rèn)，這是一個(gè)以朱某、官某2人為主犯，涉及多人虛開發(fā)票的犯罪團(tuán)伙。

多途徑牟利 虛開發(fā)票5萬余份

　　記者了解到，“中間人”官某和朱某二人買賣發(fā)票主要手法也分三種，一是直接出售發(fā)票，其中票點(diǎn)從2015年的8%至2017年的9%不等；二是虛開企業(yè)發(fā)票出售給中間人，再由中間人轉(zhuǎn)賣的，票點(diǎn)一般為6%至7%；三是從其他平臺(tái)介紹轉(zhuǎn)賣給售票企業(yè)的，好處費(fèi)約為0.5%至1%之間。通過三種途徑，牟取巨大利益。

　　紹興市公安局越城分局經(jīng)偵大隊(duì)民警 阮帥：兩人分工明確，以官某為主聯(lián)系上游的虛開企業(yè)，以朱某為主聯(lián)系下游的虛受企業(yè)，當(dāng)虛受企業(yè)根據(jù)每個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票缺額把數(shù)字統(tǒng)計(jì)出來之后，聯(lián)系中間人朱某，將需要開具發(fā)票的品名、內(nèi)容金額通過微信或者QQ等形式發(fā)送給朱某，由朱某將相關(guān)的信息發(fā)送給上游的開票公司。從中開票公司收取總的開票金額的7%至7.5%作為開票費(fèi)用，朱某和官某從中收取0.5至1個(gè)點(diǎn)作為中間差價(jià)和介紹費(fèi)。

　　經(jīng)過前期的縝密調(diào)查后，警方和稅務(wù)部門組織100余名警力分成9個(gè)抓捕小組，趕赴重慶、山東等六省市于7月3日統(tǒng)一收網(wǎng)。

　　紹興市公安局越城分局副局長 許華洲：到目前為止已經(jīng)抓捕了23名犯罪嫌疑人，這個(gè)虛開增值稅發(fā)票的團(tuán)伙涉及上游的開票企業(yè)和全國的22個(gè)省份，一共有113家，涉及下游的售票企業(yè)幾乎遍及全國，總共有3900余家。虛開的發(fā)票達(dá)五萬余份。

　　紹興市稅務(wù)局副局長 朱建軍：目前已經(jīng)查明全國9個(gè)省份，有66個(gè)開票企業(yè)虛開到紹興的售票企業(yè)有892戶，涉及到的金額9.53億元，涉及相關(guān)稅款1.62億元。涉及浙江省內(nèi)杭州、溫州、臺(tái)州等9個(gè)地方404戶企業(yè)。涉及收受虛開發(fā)票4394份，涉及金額4.76億。同時(shí)還有省外33個(gè)省市的2651戶企業(yè)涉及到發(fā)票36748份，涉及金額38.01億。

　　嫌疑人官某、朱某在被抓后交代，虛開增值稅專用發(fā)票在他們行業(yè)內(nèi)已經(jīng)形成了一條半公開的“黑色”產(chǎn)業(yè)鏈，作為企業(yè)實(shí)際控制人，大家對(duì)此心照不宣。

　　記者：比較好的時(shí)候一個(gè)月純獲利有多少？

　　犯罪嫌疑人 朱某：兩三萬是有的。

　　而犯罪嫌疑人馬某告訴記者，最開始犯罪時(shí)都是抱著僥幸心理，而對(duì)于他來說一個(gè)只有十幾個(gè)人的小工廠，每年虛開發(fā)票高達(dá)十幾萬的收入是個(gè)非常大的誘惑。

　　犯罪嫌疑人 馬某：他（朱某）說這個(gè)稅務(wù)也不會(huì)查的，我們走個(gè)帳，他說我們也知道是犯法的，有些東西可以避免，走個(gè)帳稅務(wù)不會(huì)查你的。一年可以賺個(gè)十多萬。公司要長久經(jīng)營還是要守法。