9個(gè)月前，浦發(fā)銀行成都分行涉嫌對(duì)逾千家空殼公司授信，以掩蓋不良的消息曾引來業(yè)內(nèi)側(cè)目，不過在浦發(fā)銀行的解釋下很快淡去。1月19日，這則消息被銀監(jiān)會(huì)一紙公告坐實(shí)，伴隨而來的是2018年首張億級(jí)罰單。值得一提的是，在2017年前三季度上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量紛紛好轉(zhuǎn)之時(shí)，浦發(fā)銀行不良率卻大幅增長(zhǎng)0.46個(gè)百分點(diǎn)至2.35%。在業(yè)內(nèi)人士看來，掩蓋不良的手段被查明后，該行不良率可能會(huì)進(jìn)一步上行，具體取決于實(shí)質(zhì)不良的規(guī)模，核銷不良又會(huì)侵蝕利潤(rùn)，進(jìn)而對(duì)業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定影響。

　　根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的通報(bào)，通過監(jiān)管檢查和按照監(jiān)管要求進(jìn)行的內(nèi)部核查發(fā)現(xiàn)，浦發(fā)銀行成都分行為掩蓋不良貸款，通過編造虛假用途、分拆授信、越權(quán)審批等手法，違規(guī)辦理信貸、同業(yè)、理財(cái)、信用證和保理等業(yè)務(wù)，向1493個(gè)空殼企業(yè)授信775億元，換取相關(guān)企業(yè)出資承擔(dān)浦發(fā)銀行成都分行不良貸款。

　　對(duì)此，四川銀監(jiān)局依法向浦發(fā)銀行成都分行罰款4.62億元，對(duì)浦發(fā)銀行成都分行原行長(zhǎng)、2名副行長(zhǎng)、1名部門負(fù)責(zé)人和1名支行行長(zhǎng)分別給予禁止終身從事銀行業(yè)工作、取消高級(jí)管理人員任職資格、警告及罰款的處罰。相關(guān)涉案人員也被依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　這是2018年首張億級(jí)罰單，也是銀監(jiān)系統(tǒng)史上開出的數(shù)額第三高的罰單。在2017年強(qiáng)監(jiān)管下，銀監(jiān)系統(tǒng)罰單“邁上億級(jí)臺(tái)階”，最后兩個(gè)月連續(xù)開出6張罰沒金額超1億元的罰單，合計(jì)金額19.34億元。其中，廣發(fā)銀行因惠州分行違規(guī)擔(dān)保“僑興債”案件被罰沒 7.22億元，為迄今為止最大罰單，排在第二的是北京銀監(jiān)局對(duì)郵儲(chǔ)銀行開出的5.21億元罰單。

　　對(duì)于本次浦發(fā)銀行受罰的違規(guī)行為，一位銀行總行風(fēng)控部門人士向北京商報(bào)記者介紹，比如銀行給一家企業(yè)授信的錢收不回來，有空殼公司花很少的錢將這家企業(yè)收購(gòu)之后，一并承接債務(wù)，再利用銀行對(duì)自身的授信資金償還貸款利息。“空殼公司沒有生意經(jīng)營(yíng)，一般材料都很少，肯定是不符合銀行授信要求的，這樣做風(fēng)險(xiǎn)很大。但為了騰挪不良，也有一些銀行是找實(shí)力比較強(qiáng)的企業(yè)進(jìn)行授信，來來回回一年一年地倒。”

　　從否認(rèn)到接受處罰

　　浦發(fā)銀行這一事件最早于2017年4月就已傳出，彼時(shí)有消息稱，浦發(fā)銀行成都分行給四川多家煤炭企業(yè)授信，在2013年該地區(qū)煤炭行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露后仍欲蓋彌彰，借“殼”公司操作，試圖通過時(shí)間換空間等待企業(yè)和行業(yè)狀況好轉(zhuǎn)，采取不規(guī)范的方式掩蓋真實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。

　　在這則消息發(fā)酵的同一時(shí)段，61歲的浦發(fā)銀行成都分行原行長(zhǎng)王兵 “到齡退休”，以及浦發(fā)銀行總行資管部、風(fēng)險(xiǎn)部等相關(guān)人士赴成都分行的消息又進(jìn)一步為事件增添了更多“輔料”。

　　但當(dāng)時(shí)浦發(fā)銀行對(duì)于此事回應(yīng)稱，相關(guān)信息與事實(shí)不符，近年來受區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)下行影響，該行成都分行資產(chǎn)質(zhì)量承受一定壓力，煤炭等產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款逾期情況攀升，該行總行、分行均已采取必要措施加強(qiáng)管理，積極處置化解。同時(shí)指出“目前成都分行經(jīng)營(yíng)正常，風(fēng)險(xiǎn)整體可控”。

　　而在1月19日銀監(jiān)會(huì)公布處罰決定的當(dāng)晚，浦發(fā)銀行的態(tài)度由此前的否認(rèn)變?yōu)榱?ldquo;接受處罰”。浦發(fā)銀行發(fā)布公告回應(yīng)稱，堅(jiān)決支持和接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰決定，并深表歉意。“針對(duì)成都分行上述違規(guī)經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，公司高度重視，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)和地方政府的指導(dǎo)和幫助下，及時(shí)調(diào)整了成都分行經(jīng)營(yíng)班子，并對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行了全面評(píng)估，分類施策、強(qiáng)化管理，按照審慎原則計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備，穩(wěn)妥有序化解風(fēng)險(xiǎn)。目前，成都分行已按監(jiān)管要求完成了整改，總體風(fēng)險(xiǎn)可控，客戶權(quán)益未受影響，經(jīng)營(yíng)管理邁入正軌。”浦發(fā)銀行同時(shí)表示，4.62億元罰款已全額計(jì)入2017年度損益，對(duì)該行業(yè)務(wù)開展及持續(xù)經(jīng)營(yíng)無重大不利影響。

　　業(yè)績(jī)恐受波及

　　雖然浦發(fā)銀行表示本次處罰無重大不利影響，但業(yè)內(nèi)人士并不完全認(rèn)同。

　　在2017年三季報(bào)披露時(shí)，浦發(fā)銀行就因不良率“逆市”上升而受到關(guān)注。25家A股上市銀行中，除吳江農(nóng)商行未披露不良情況外，僅5家不良率出現(xiàn)增長(zhǎng)，增長(zhǎng)最多的就是浦發(fā)銀行，2017年前三季度末不良率為2.35%，比年初上升了0.46個(gè)百分點(diǎn)，另外4家銀行的增幅都在0.1個(gè)百分點(diǎn)以內(nèi)。在此之前，該行不良率已呈階梯式上行，2014-2016年分別為1.06%、1.56%及1.89%。

　　浦發(fā)銀行本月初公布的業(yè)績(jī)快報(bào)顯示，截至2017年末，該行不良貸款率為2.14%，雖較2017年三季度末有所回落，不過依然比去年初高0.25個(gè)百分點(diǎn)。

　　中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認(rèn)為，掩蓋不良的手段被查明后，浦發(fā)銀行不良率可能會(huì)進(jìn)一步上行，但關(guān)鍵要看實(shí)質(zhì)的不良貸款規(guī)模。上述銀行風(fēng)控部人士進(jìn)一步分析稱，之所以還不能下結(jié)論，是因?yàn)橐疵禾啃袠I(yè)的行情景氣程度，如果行業(yè)再受沖擊，再怎么倒賬也不可能還款，就會(huì)變成銀行壞賬，相反的情況則是煤炭行業(yè)回暖，那么企業(yè)恢復(fù)經(jīng)營(yíng)后就能正常還貸。

　　押寶某一行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期，很有可能會(huì)使銀行陷入被動(dòng)局面。要使財(cái)報(bào)不“難看”，銀行需要付出另外一些代價(jià)。北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融系副主任呂隨啟介紹，銀行查出壞賬后，可采取核銷等措施，不良率和之前相比就不再惡化。但另一方面，核銷不良又會(huì)侵蝕銀行利潤(rùn)，進(jìn)而對(duì)業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定影響。數(shù)據(jù)顯示，浦發(fā)銀行2017年度未審計(jì)的凈利潤(rùn)為542.4億元，相比2016年的530.99億元增加了2.15%，這一增速已低于2016年的4.93%。(北京商報(bào)記者 程維妙/文 白楊/制表)