錢多逃往西方發(fā)達國家、錢少逃往中國周邊國家 通過八種手段轉(zhuǎn)移資產(chǎn)

　　央行報告稱，對于外逃腐敗分子及其轉(zhuǎn)移資金數(shù)額，至今仍沒有公認的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　中國人民銀行（央行）反洗錢監(jiān)測分析中心的一份課題報告詳細披露，中國腐敗分子通常利用現(xiàn)金走私、經(jīng)常項目下的交易、對外投資以及信用卡工具等八種途徑向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，上述報告并稱這已對中國金融穩(wěn)定造成了影響。

　　這份課題報告名為《我國腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的途徑及監(jiān)測方法研究》，報告顯示的完成時間為2008年6月。今年6月13日，央行在對一項全國優(yōu)秀金融論文評比進行公示時披露了上述報告。

　　上述報告還援引社科院的一份調(diào)研資料披露，從上世紀(jì)90年代中期以來，外逃黨政干部，公安、司法干部和國家事業(yè)單位、國有企業(yè)高層管理人員，以及駐外中資機構(gòu)外逃、失蹤人員數(shù)目高達16000至18000人，攜帶款項達8000億元人民幣。

北美成外逃主要目的地

　　根據(jù)報告，該報告中所指“腐敗分子”是指違背職責(zé)謀取非法利益的國家機關(guān)工作人員和國有公司、企事業(yè)單位、社會團體的高管人員。而“資產(chǎn)”，則既包括非法資產(chǎn)，也包括腐敗分子控制的合法資產(chǎn)。

　　報告一開始便直言，中國官員因經(jīng)濟犯罪外逃始于上世紀(jì) 80 年代末，“但近年來外逃的腐敗分子及其轉(zhuǎn)移至境外的資金究竟有多少，至今還沒有一組公認的數(shù)字，只能根據(jù)各方報道勾畫出大體狀況?！?/P>

　　值得一提的是，央行報告在列舉腐敗分子轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的典型案例時，還勾畫出了這部分犯罪嫌疑人潛逃境外的“路線圖”這些犯罪嫌疑人的目的地主要集中于北美、澳大利亞、東南亞地區(qū)。

　　具體來說，又分三種情況。涉案金額相對小、身份級別相對低的，大多就近逃到中國周邊國家，如泰國、緬甸、馬來西亞、蒙古、俄羅斯等。

　　案值大、身份高的腐敗分子大多逃往西方發(fā)達國家，如美國、加拿大、澳大利亞、荷蘭等。

　　一些無法得到直接去西方國家證件的，則先龜縮在非洲、拉美、東歐的小國，伺機過渡；有相當(dāng)多的外逃者通過香港中轉(zhuǎn)，利用香港世界航空中心的區(qū)位以及港人前往原英聯(lián)邦所屬國家可以實行“落地簽證”的便利，再逃到其他國家。

借海外特定關(guān)系人

轉(zhuǎn)移資金成新趨勢

　　綜觀整份報告，重心顯然是在“我國腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的途徑”上。報告總計列舉了八種辦法：現(xiàn)金走私、替代性匯款體系、經(jīng)常項目下交易、境外投資、信用卡工具、借道離岸金融中心，海外直接收受、借道境外特定關(guān)系人。

　　這份報告指出，用現(xiàn)金走私來轉(zhuǎn)移腐敗資產(chǎn)主要有兩種方式：其一是腐敗分子本人夾帶在行李中直接攜帶出境，這種方式較為簡單，但風(fēng)險較大。其二是通過某些代理機構(gòu)。

　　替代性匯款體系在中國主要表現(xiàn)為以非法買賣外匯、跨境匯兌為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。利用此種交易方式跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的主體較為復(fù)雜，除了腐敗分子和國企高管，還有某些企業(yè)出于避稅逃稅和享受外商投資優(yōu)惠待遇而進行跨境轉(zhuǎn)移其灰色資金，以及走私、販毒等犯罪分子和恐怖分子以此轉(zhuǎn)移其黑錢等等。

　　利用經(jīng)常項目下的交易形式向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)大致有五類：進口預(yù)付貨款，出口延期收匯；偽造傭金及其他服務(wù)貿(mào)易項目對外付款；通過企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易實現(xiàn)向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的；利用假的進口合同騙取外匯管理部門核準(zhǔn)外匯匯出境外；少報出口，多報進口。

　　境外投資很好理解，而“采用此種手法轉(zhuǎn)移資金的多為大型企業(yè)高管人員或某項具體業(yè)務(wù)的負責(zé)人員”。

　　報告還指出，由于目前中國對一些經(jīng)常項下的個人支付沒有嚴(yán)格的外匯管制或限制，中國腐敗分子或其特定關(guān)系人常常通過在境外使用信用卡大額消費或提現(xiàn)來實現(xiàn)資金向境外轉(zhuǎn)移。

　　此外，離岸金融中心常被中國腐敗分子利用，轉(zhuǎn)移、侵吞國有資產(chǎn)。這些人多為上市公司或國有企業(yè)的高管人員，主要采用以下步驟：第一，轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)。企業(yè)管理層與境外公司通過“高進低出”或者“應(yīng)收賬款”等方式，將國內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)掏空。第二步，銷毀證據(jù)，漂白身份。

　　報告在這一章節(jié)的最后指出，“近年破獲的貪腐大案顯示，通過在海外的特定關(guān)系人轉(zhuǎn)移資金成為貪污腐敗分子轉(zhuǎn)移資金的新趨勢?！?/P>

　　最高人民法院和最高人民檢察院對特定關(guān)系人的司法解釋是“與國家工作人員有近親屬、情婦（夫）以及其他共同利益關(guān)系的人”。

建議監(jiān)測敏感行業(yè)

　　上述報告也提出了相應(yīng)的監(jiān)測思路，提出人民銀行在監(jiān)測思路上以“獲取非法資產(chǎn)”和“向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)”階段為監(jiān)測重點。其中，人民銀行所屬中國反洗錢監(jiān)測分析中心主要通過對大額、可疑資金交易數(shù)據(jù)進行分析，為國家執(zhí)法機構(gòu)提供可疑線索。

　　報告建議加強對重點地區(qū)、敏感行業(yè)、特定人群和特定消費方式的監(jiān)測。特別提到的敏感行業(yè)包括金融業(yè)、壟斷性國有企業(yè)、交通、土地管理、建筑等行業(yè)、稅收、貿(mào)易、投資部門等。

　　央行還建議相關(guān)部門應(yīng)建立合作安排或工作機制實現(xiàn)信息共享，建立反腐敗機構(gòu)互派特派員制度，海關(guān)建立反洗錢相關(guān)數(shù)據(jù)查詢、通報機制，建立與國外情報機構(gòu)的交流等方式，完成反洗錢監(jiān)測任務(wù)。