“欺詐文件”
　　
　　按照正常的境外投資審批手續(xù)，國(guó)內(nèi)企業(yè)的對(duì)外投資必須經(jīng)過(guò)國(guó)家發(fā)改委國(guó)外資金利用司的核準(zhǔn)，并在商務(wù)部對(duì)外投資和經(jīng)濟(jì)合作司備案、報(bào)請(qǐng)國(guó)家外匯管理局審批之后，方可最終取得投資資質(zhì)。如要銀行貸款，還需向相應(yīng)的銀行申報(bào)，由銀行出具貸款意向書(shū)。
　　
　　早在2005年7月，中紙公司(兩個(gè)月后更名為中竹控股)委托中國(guó)輕工業(yè)成都設(shè)計(jì)工程有限公司完成項(xiàng)目評(píng)估，并編制了項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。12月，該項(xiàng)目通過(guò)民生銀行的貸款資格預(yù)審，后者向倪名下的中竹集團(tuán)出具13788.24萬(wàn)美元的貸款意向書(shū)。此后，中國(guó)進(jìn)出口銀行也就此項(xiàng)目向中竹控股出具不超過(guò)7339.27萬(wàn)美元的貸款意向書(shū)。
　　
　　2006年4月19日，四川省發(fā)改委將《中竹紙業(yè)集團(tuán)30萬(wàn)t/aNBKP境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告》轉(zhuǎn)報(bào)給國(guó)家發(fā)改委。據(jù)這份報(bào)告，該項(xiàng)目總投資17499萬(wàn)美元，其中，中竹集團(tuán)投資10484萬(wàn)美元。
　　
　　投資方式為，中竹方面以購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目公司SWFP股權(quán)的方式，間接控股后者全資擁有的NewSkeena資產(chǎn)。中竹方面的上述投資額度中，有6000萬(wàn)美元用來(lái)購(gòu)買(mǎi)SWFP的60%股權(quán)。
　　
　　上述參考價(jià)格來(lái)自中竹集團(tuán)提交的，一份由美國(guó)評(píng)值有限公司加拿大分公司(AmericanAppraisalCanadaInc.，下稱美評(píng))2006年9月出具的932-275號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》。報(bào)告稱，擬收購(gòu)的一系列資產(chǎn)總評(píng)估價(jià)格為2.02億加元。
　　
　　國(guó)家發(fā)改委于2007年1月核準(zhǔn)了這一方案。據(jù)了解，國(guó)家發(fā)改委之所以核準(zhǔn)該方案，很大程度上是基于對(duì)美評(píng)出具的上述報(bào)告的信任。
　　
　　但如前所述，SWFP于2006年6月完成對(duì)同一資產(chǎn)的收購(gòu)時(shí)，僅用909萬(wàn)加元，與美評(píng)評(píng)估的2.02億加元，相差何止千里。
　　
　　《財(cái)經(jīng)》記者致信美評(píng)核實(shí)上述評(píng)估報(bào)告的真實(shí)性，后者回復(fù)稱，“我們確認(rèn)這份報(bào)告并非由美評(píng)或者任何美評(píng)相關(guān)的公司出具，但是看上去卻使用了我們?cè)?jīng)出具的一份報(bào)告作為模板來(lái)制造的。……實(shí)際上這是一份欺詐文件，我們拒絕承認(rèn)與它的關(guān)系。”
　　
　　被收購(gòu)方的面目亦有可疑之處。中竹集團(tuán)2006年11月向國(guó)家發(fā)改委、中國(guó)進(jìn)出口銀行等機(jī)構(gòu)提交的一份股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議稱，山威控股有限公司(SunWaveHoldingLtd.，下稱SWH)對(duì)SWFP擁有100%的股權(quán)，SWFP擁有原NewSkeena公司的全部設(shè)備及相關(guān)資產(chǎn)。SWH將SWFP的60%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中竹集團(tuán)，轉(zhuǎn)讓的總價(jià)款6000萬(wàn)美元。
　　
　　但加拿大相關(guān)公司注冊(cè)資料顯示，對(duì)SWFP擁有100%股權(quán)的系SWI，而非SWH——關(guān)于這一點(diǎn)，北京君合律師事務(wù)所也在2008年出具(10-8519-1300)見(jiàn)證函予以確認(rèn)。SWI系倪日濤全資擁有，但SWH為一名加拿大華人全資擁有。
　　
　　在項(xiàng)目申報(bào)材料中，兩家公司名僅一個(gè)英文單詞之別，卻將SWFP的真實(shí)權(quán)屬掩蓋。
　　
　　更有甚者，2008年，國(guó)家外匯管理局管理檢查司在一項(xiàng)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，中竹紙業(yè)并未在外匯管理局注冊(cè)，其收購(gòu)SWFP項(xiàng)目亦未獲審批，CGR資金來(lái)源為大量境內(nèi)小額匯款，為非正常資金往來(lái)項(xiàng)目。